Как онлайн-кассы помогают избежать штрафов?
783 млрд рублей — общая сумма штрафов, которую Федеральная налоговая служба (ФНС) взыскала с физических лиц и бизнеса в 2024 году. Это рекордный показатель за последние 10 лет. Для сравнения, в 2023 году общая сумма штрафов по налоговым нарушениям составила 243 млрд рублей. Такие цифры позволяют сделать два вывода:
- Нарушать стали чаще.
- Проверять начали активнее.
Чтобы не пополнить статистику налоговых штрафов в новом году, нужно соблюдать требования ФНС. В том числе те, что касаются применения онлайн-кассы.
Подробнее об онлайн-кассах и их отношениях с ФНС
Онлайн-касса — устройство для регистрации денежных операций и оформления чеков. Её главное отличие от обычного кассового аппарата — взаимодействие с ФНС через интернет. Такое устройство работает по следующему алгоритму:
- Регистрация прихода денег.
- Запись информации о транзакции на фискальный накопитель.
- Передача данных оператору фискальных данных.
- Обработка информации оператором.
- Передача сведений обо всех финансовых операциях в ФНС.
Устройство позволяет налоговой службе автоматически получать все сведения, которые нужны ей для контроля платежей.
Переход на кассовые аппараты с передачей данных через интернет произошёл недавно — в 2017 году. Цель такой реформы в том, чтобы легализовать доходы малого и среднего бизнеса. Именно его представители часто скрывали доходы, чтобы уменьшить размер уплачиваемых налогов. Финальный этап перехода на интернет-кассы случился в 2021 году — с этого момента любые поблажки для бизнеса, который не успел перейти на кассы нового формата, перестали действовать.
Предложения для малого и среднего бизнеса
Кому и когда нужна онлайн-касса
Сегодня практически для любого бизнеса онлайн-касса — обязательное оборудование. Это требование закона 54-ФЗ. В соответствии с ним, онлайн-кассу должны использовать все, кто:
- продаёт товары и предоставляет услуги населению;
- принимает оплату пластиковыми картам или наличными.
Проще говоря, такое оборудование обязательно для всех предпринимателей. Но есть исключения. Они указаны во второй статье 54-ФЗ. Вот некоторые виды бизнеса, которые могут обойтись без онлайн-кассы:
- продажа журналов и газет,
- торговля квасом,
- продажа билетов кондуктором,
- сезонная продажа фруктов, овощей,
- торговля молоком.
Отчасти освобождён от онлайн-касс бизнес, который ведёт деятельность в труднодоступных и отдалённых регионах. Среди них районы с численностью населения до 10 000 человек, где отмечаются проблемы со связью. Здесь использовать онлайн-кассу тоже нужно. Но делать это можно в автономном режиме — без подключения к интернету.
Если бизнеса нет в списке исключений 54-ФЗ и он развивается не в отдалённом районе, использовать кассу с передачей данных через интернет обязательно.
Онлайн-касса против штрафов
Использование онлайн-кассы — это уже защита от штрафов. Если бизнес не установил аппарат с передачей информации через интернет или просто не печатает чеки, ФНС может оштрафовать его. Так, индивидуальный предприниматель при отсутствии кассы будет наказан штрафом в размере 25–50 % от суммы расчёта (не менее 10 000 рублей). Объём санкций для юридических лиц внушительнее: от 75% от суммы расчёта (минимум 30 000 рублей).
Важно: Все штрафы, с которыми можно столкнуться при неправильном использовании или вовсе отсутствии онлайн-касс, указаны на официальном сайте ФНС.
Повторное нарушение закона об обязательном применении кассового аппарата может привести к тому, что деятельность компании будет приостановлена на 90 дней или её должностные лица будут дисквалифицированы на период до двух лет — в течение этого срока им нельзя будет занимать руководящие должности.
Само применение онлайн-кассы уже исключает риск штрафов, которые могут быть вынесены за её отсутствие. Также устройство избавляет от санкций, которые могут быть применены в случае, если данные чека не передаются в ФНС. За такое нарушение предусмотрены следующие штрафы:
- для ИП — от 1500 до 3000 рублей;
- для юрлиц — от 5000 до 10 000 рублей.
Исправно работающая онлайн-касса автоматически передаёт данные оператору, который перенаправляет их в налоговую службу. Поэтому при использовании такого устройства вероятность получения штрафа за непередачу информации о транзакциях сведена к минимуму.
Современные онлайн-кассы гораздо удобнее устройств прошлого поколения. За счёт этого уменьшается и риск получения штрафов за нарушения, которые могут быть связаны с малой функциональностью устройства или его сложностью. Например, за непредоставление чека. Онлайн-кассы представлены в трёх вариантах:
- стационарная (с фиксированным местом использования);
- мобильная (переносная);
- приложение (устанавливается на смартфон или другой гаджет).
Поэтому каждый бизнес может найти оптимальный для себя вариант. Например, если магазин осуществляет доставку, помимо стационарной кассы, он может использовать мобильный терминал. С его помощью можно оформлять чеки в любом месте. Даже у подъезда покупателя при доставке заказа. Такой функционал уменьшает риск штрафа за непробитие чека онлайн-кассой, который составляет:
- для ИП — 2000 рублей;
- для юрлиц — 10 000 рублей.
Отдельная категория штрафов отведена для применения онлайн-касс которые не соответствуют требованиям 54-ФЗ. Например, если в устройстве неверно указано время или фискальный накопитель некорректно записывает информацию. При таких нарушениях налоговая может взыскать с индивидуального предпринимателя до 3000 рублей, а юрлица — 10 000 рублей.
Как избежать штрафов с помощью онлайн-кассы: подводим итоги
Чтобы снизить риск штрафов из-за кассового аппарата, нужно:
- Установить онлайн-кассу (мобильного, стационарного или другого типа). Если деятельность бизнеса не входит в перечень исключений, применять онлайн-кассу обязательно.
- Использовать надёжное оборудование. Чтобы избежать штрафов за некорректную настройку кассы или неполную передачу данных в ФНС, нужно использовать качественное устройство и своевременно устранять ошибки, которые могут появляться при его эксплуатации.
Применение надёжной онлайн-кассы в соответствии со всеми требованиями законодательства поможет бизнесу прозрачно вести свою деятельность, исключив риск штрафов.
Предложения для малого и среднего бизнеса