Торговый эквайринг — как выбрать и подключить

В современном мире всё больше людей предпочитают расплачиваться банковскими картами, а не наличными. Это удобно, быстро и безопасно. По данным Центробанка, доля безналичных платежей в розничном обороте по итогам 2023 года превысила 83,4%, а к концу 2024 года может достичь 86—87%.

Для приема оплаты банковскими картами в точках продаж бизнесу необходим банковский сервис — торговый эквайринг. С его помощью деньги списываются со счета покупателя и поступают на расчетный счет продавца.

Учитывая, что большинство покупателей не хотят носить с собой наличные деньги и выбирают оплату безналом, у современных предпринимателей все реже возникает вопрос: нужен ли торговый эквайринг? Эквайринг становится необходимостью для любого бизнеса, который хочет быть конкурентоспособным и успешным.

Рассмотрим подробнее, что значит торговый эквайринг, как он работает, сколько стоит, как выбрать и подключить.

Торговый эквайринг что это простыми словами?

Эквайринг — это проведение и обработка платежей между банком покупателя, банком-эквайером и продавцом. В зависимости от того, где и как происходит расчет с клиентом, применяются разные виды эквайринга: торговый, мобильный, ATM- и интернет-эквайринг.

Для оплаты покупки через торговый эквайринг клиент прикладывает к терминалу карту или телефон с функцией NFC. После этого деньги автоматически списываются у покупателя и перечисляются на счет продавца.

Рассмотрим подробнее, где применяются разные виды эквайринга: 

• Торговый эквайринг — самый распространенный вид. К нему относятся все безналичные платежные операции, которые проводятся через POS-терминалы в точках торговли: магазинах, заведениях общепита, автозаправках, кинотеатрах, аптеках, салонах красоты, спортивных залах, аэропортах, гостиницах.
• Мобильный эквайринг — применяется курьерами и сотрудниками на выезде, оплата может производиться в любом месте за пределами территории продавца. Для приема платежа применяются мобильные POS-терминалы или смартфон с установленным платежным приложением.
• Интернет-эквайринг — охватывает всю сферу онлайн-покупок. Покупатель может расплатиться картой или электронными деньгами, вводя реквизиты платежного средства в специальной форме на сайте или в приложении. Для интернет-эквайринга не нужно дополнительное оборудование, но необходим сайт (приложение), отвечающий требованиям банка-эквайера.
• 4ATM эквайринг — используется в платежных терминалах или банкоматах, в которых можно оплатить какие-либо услуги (связь, ЖКХ, билеты и т. п.)
• Оплата по QR-коду — дистанционные расчеты через систему быстрых платежей, заменяющие эквайринг. Для того чтобы произвести оплату, клиент открывает мобильное приложение банка, считывает в нем QR-код и подтверждает операцию.

Сравним два наиболее часто применяемых вида — торговый эквайринг и интернет-эквайринг и разницу между ними:

Параметры для сравнения	Торговый эквайринг	Интернет-эквайринг
Где применяется	Применяется в магазинах, кафе, салонах услуг, и других точках продаж	Используется для приема платежей в онлайн-магазинах, на сайтах, в приложениях
Какое оборудование нужно для приема оплаты	POS-терминал или смартфон с приложением для считывания карт	Не требуется дополнительное оборудование, данные карты заполняются покупателем в веб-интерфейсе
Какие виды оплаты принимает	Оплата дебетовыми и кредитовыми картами, платежными системами (MIR PAY, Яндекс PAY), СБП	Оплата дебетовыми и кредитовыми картами, электронными кошельками, платежными системами (MIR PAY, Яндекс PAY), СБП

Из таблицы мы можем отметить два ключевых момента, в чем отличается торговый эквайринг от интернет-эквайринга:

1. Место применения. Торговый эквайринг используется на территории точки продаж, когда платеж происходит при непосредственном контакте покупателя и кассира продавца, либо в кассе самообслуживания, установленной в магазине.
   Интернет-эквайринг служит для всех онлайн-расчетов. Покупатель производит оплату дистанционно, не посещая территорию продавца и не контактируя с ним.
2. Потребность в оборудовании. Для торгового эквайринга необходимо устройство, к которому прикладывается карта, телефон, смарт-часы, стикер для считывания данных электронного платежного средства. Для расчета за интернет-покупку с помощью карты или другого электронного средства платежа нужна только платежная форма на сайте или в приложении.

Торговый и интернет-эквайринг охватывают два сегмента безналичных платежей — совершаемые в офлайн-магазинах и в онлайне.

Оборудование для торгового эквайринга

Основное оборудование для приема платежа картой — POS-терминал. Он распознает любые виды карт — с магнитной полосой, чипом, бесконтактные. Терминал может быть как отдельным устройством, так и встроенным в ККТ блоком.

Обмен данными с банком происходит через интернет, для этого POS-терминал подключается к проводному интернету, также может работать через wi-fi или иметь встроенную сим-карту.

Зачастую банки-эквайеры дают терминалы в аренду, в некоторых случаях бесплатно. Услуга доступна клиентам, открывшим в банке счет и подключившим эквайринг.

В соответствии с законом 54-ФЗ при расчетах с покупателями в магазине необходимо применять онлайн-кассу. Для работы можно использовать только те ККТ, которые разрешены для использования налоговой, то есть включены в реестр ФНС. В момент расчета кассир пробивает чек и выдает его покупателю. При получении согласия и контактных данных клиента до того, как совершена оплата, кассовый чек может быть отправлен в электронном виде на email или по номеру телефона.

Во время операции торгового эквайринга должны применяться и POS-терминал, и ККТ. Терминалы печатают слип — документ, подтверждающий факт перевода денег с карты покупателя на счет продавца. Но выдача клиенту слипа не исключает обязанности продавца отразить расчет на кассе и выдать фискальный чек. Также при пробитии чека на ККТ, сведения о финансовой операции передаются оператору фискальных данных, а оттуда — в налоговую. Неприменение онлайн-кассы с торговым эквайрингом является нарушением требований закона 54-ФЗ, которое непременно будет замечено налоговой при сравнении сумм поступлений на расчетный счет и операций по ККТ.

Терминал для торгового эквайринга и онлайн-касса могут быть не связаны друг с другом — кассир пробивает чек, затем вручную вводит сумму, которую необходимо списать с карты покупателя. При такой работе легко допустить ошибку и в дальнейшем бухгалтерии компании придется разбираться, почему не бьются данные по чекам и поступившим на расчетный счет средствам.

Чтобы исключить ошибки и несоответствия в отчетности, надо настроить взаимодействие онлайн-кассы и POS-терминала, тогда сумма к оплате будет передаваться автоматически, и расхождения в суммах не возникнет.

В LIFE PAY мы можем помочь на каждом этапе подключения эквайринга, а также предложить комплексное решение, учитывающее все особенности вашего бизнеса. У нас вы можете взять терминал для торгового эквайринга в аренду или купить. В нашем ассортименте есть устройства с возможностью взаимодействия с кассой.

Также мы поможем с выбором кассового аппарата, включенного в реестр ФНС, и настроим автоматическую передачу суммы платежа от ККТ к POS-терминалу. Для сотрудников в зале возможен вариант приема платежа картой с помощью смартфона со специальным приложением — это поможет оперативно принимать оплату и исключить очереди. С сервисом омни-касса можно объединить несколько ККТ на одной торговой точке в единую систему с одним фискальным накопителем.

Как работает торговый эквайринг?

В процессе приема безналичных платежей с использованием банковских карт и систем бесконтактной оплаты принимают участие следующие стороны:

1. Покупатель — держатель карты определенной платежной системы (МИР, Яндекс Pay, VISA и др.).
2. Продавец — точка продаж офлайн. Организация, заключившая договор с банком-эквайером.
3. Банк-эмитент — банк, выпустивший карту покупателя.
4. Платежная система.
5. Банк-эквайер — кредитное учреждение, которое оказывает услугу эквайринга. Эмитент и эквайер могут совпадать или быть разными банками.

А теперь пошагово рассмотрим, как происходит процесс безналичной оплаты:

1. После того как покупатель выбрал товар или услугу, он направляется к кассе, чтобы рассчитаться за покупку.
2. Кассир формирует чек и передает сумму платежа на POS-терминал. Сотрудник вводит сумму вручную или данные поступают автоматически, если устройство для считывания карты и касса соединены в одну систему.
3. Покупатель прикладывает карту к терминалу для того, чтобы устройство считало данные платежного средства и направило в банк.
4. Если сумма покупки превышает установленный банком лимит, который можно списать без подтверждения, покупатель заверяет операцию вводом PIN-кода.
5. Данные о платеже передаются в процессинговый центр банка, а затем в платёжную систему.
6. Платежная система проверяет данные, достаточно ли средств на счету и подтверждает платеж.
7. Деньги списываются с карты покупателя и переводятся на счет продавца.
8. Продавец получает уведомление о проведенной операции.
9. Касса печатает чек, кассир передает его покупателю.

Несмотря на то что алгоритм безналичного платежа состоит из такой длинной цепочки шагов и кажется очень сложным, осуществляется операция за считанные секунды. Оплатить покупку в магазине картой быстрее, чем наличными деньгами.

Бухгалтерские проводки по торговому эквайрингу

У данного способа расчета есть две особенности, которые влияют на оформление проводок в бухучете:

• банк берет за услуги комиссию с каждого платежа;
• деньги поступают на счет, как правило, с задержкой 1—3 дня.

Рассмотрим, как отражается поступление платежа через эквайринг в бухгалтерском учете компании. Вне зависимости от того, как поступила выручка на счет — через торговый, мобильный или интернет-эквайринг, оформляется она одинаково. При этом на способ отражения операции по эквайрингу влияет то, когда деньги поступают на счет компании: в день покупки или позже.

Расходы на комиссию банка проводятся по счету 91 «Прочие доходы и расходы». А если средства поступают не в день покупки, то от момента оплаты клиентом до зачисления банком на счет компании суммы платежей отражаются на промежуточном счете 57 «Переводы в пути».

Оплата поступила на счет организации в день оплаты — проводки для организаций на ОСН
Начисление выручки от реализации	ДТ 62 — КТ 90.1
Поступление денег на расчетный счет	ДТ 51 — КТ 62
Начисление НДС	ДТ 90.3 — КТ 68.2
Списание комиссии банка за услугу эквайринга	ДТ 91.2 — КТ 51
Оплата поступила в день оплаты — проводки для компаний на УСН (если ООО или ИП работают на УСН «доходы минус расходы», комиссия указывается в расходах и снижает налогооблагаемую базу)
Начисление выручки от реализации	ДТ 62 — КТ 90
Поступление денег на расчетный счет	ДТ 51 — КТ 62
Комиссии банка за услугу эквайринга отнесена на прочие расходы	ДТ 91 — КТ 51
Сумма зачислена на счет организации в течение нескольких дней
Начисление выручки от реализации	ДТ 62 — КТ 90.1
Списание суммы покупки с карты покупателя	ДТ 57 — КТ 62
Списание комиссии банка за услугу эквайринга	ДТ 91.2 — КТ 57
Зачисление выручки на расчетный счет за вычетом комиссии банка	ДТ 51 — КТ 57

Теперь рассмотрим, как оформить возмещение по торговому эквайрингу.

Если покупатель возвращает товар, оплаченный по эквайрингу, деньги за него необходимо вернуть тем же способом, каким производилась оплата — на карту.

При возврате товара в день его приобретения кассир выполняет операцию «Отмена» через платежный терминал, а бухгалтер осуществляет учет выручки стандартным образом.

В случае возврата товара спустя несколько дней, бухгалтеру потребуется провести обратные операции в учете. В учетной системе возвраты товаров оформляются путем сторнирования операций.

Сторно операции по оплате	ДТ 62 — КТ 90.1
На расчетный счет возвращен уплаченный НДС	ДТ 90.3 — КТ 68.2
Заявление о возврате денег подано в банк-эквайер	ДТ 62 — КТ 57
Возвращены деньги на карту покупателя	ДТ 57 — КТ 51

При возврате товара проценты банка за проведение платежа не возвращаются. Но и с клиента их вычесть нельзя — ему возвращается полная сумма за товар. Таким образом, комиссия компенсируется за счет собственных средств организации.

Можно ли подключить торговый эквайринг без открытия расчетного счета?

Сервис приема безналичных платежей устроен так, что средства покупателей через эквайринг поступают на расчетный счет продавца. Поэтому открытый расчетный счет у предпринимателя или организации — это обязательное условие для подключения торгового эквайринга для бизнеса. Счет может быть открыт в банке-эквайере или в другом банке.

Несмотря на то, что в законодательстве предусмотрены ситуации, когда юридические лица и ИП могут работать без открытия расчетного счета, в действительности  это крайне неудобно и накладывает ограничения на расчеты. Поэтому расчетный счет есть практически у всех организаций и индивидуальных предпринимателей, в том числе ИП, имеющих статус плательщика налога на профессиональную деятельность (НПД).

Без расчетного счета работают самозанятые граждане, не имеющие статуса ИП. При этом они тоже могут иметь желание подключить торговый эквайринг для того, чтобы не терять клиентов. Но самозанятый без статуса ИП не может открыть расчетный счет — это запрещено законом.

В большинстве банков-эквайеров наличие расчетного счета является необходимым условием для подключения эквайринга. Следовательно, физлица — плательщики налога на профессиональную деятельность не смогут подключить эквайринг. Но некоторые банки все же предоставляют возможность подключить эту услугу и самозанятым без расчетного счета. В этом случае им может быть доступен ограниченный функционал, например, прием платежей только с помощью смартфона с установленным специальным приложением.

Сколько стоит торговый эквайринг?

На стороне покупателя процесс выглядит крайне просто: он лишь прикладывает свою карту к терминалу, деньги автоматически списываются, и выдается чек. Не требуется никаких дополнительных платежей, списывается ровно сумма покупки. Все затраты на организацию безналичного расчета несет продавец.

Оплата за услугу эквайринга насчитывается в виде комиссии с каждого платежа. Размер комиссии зависит от ряда факторов:

• вид деятельности;
• обороты компании;
• количество торговых точек;
• где открыт расчетный счет — в банке-эквайере или в другом.

Компаниям, у которых открыт расчетный счет в банке-эквайере, предоставляют льготные условия на эквайринг. Однако при этом в договор могут включаться дополнительные обязательные услуги, за которые также надо платить. Предприниматель может не нуждаться в части услуг, но если от них отказаться, то оплата за нужные сервисы становится выше. По факту такое предложение может оказаться не таким уж выгодным, как кажется на первый взгляд. При смене банка-эквайера надо открывать новый счет и снова внимательно изучать условия оказания и оплаты услуг.

Выбираем торговый эквайринг

Определяя, в каком банке выгоднее подключить эквайринг, следует обратить внимание на следующие условия:

• время поступления денег на расчетный счет, у банков этот период различается и может достигать 10 дней;
• требование к оборотам — ставка может быть выгодной только при больших оборотах, уточните, предусмотрены ли договором дополнительные платежи или штрафы при снижении объемов продаж;
• условия предоставления и обслуживания терминалов;
• режим работы службы поддержки.

Банки периодически устраивают акции, предлагая выгодные тарифы при подключении одновременно нескольких услуг. Если вы решили подключить торговый эквайринг по акции, обратите внимание, в течение какого периода будут действовать пониженные ставки и какие условия наступят после окончания льготного периода.

Подключить эквайринг можно, самостоятельно выбирая банк-эквайер или обратившись к компании-агрегатору, которая сотрудничает сразу с несколькими банками и может подобрать выгодное условие в соответствии с вашими требованиями.

Подключив торговый эквайринг для юридических лиц от LIFE PAY, вы получите уникальное предложение, в которое входят следующие условия:

• фиксированная ставка в договоре;
• эквайринг без наценки по ставке банка;
• никаких навязанных услуг и продуктов;
• возможность подключения запасного банка-эквайера;
• выгодные условия по каждому банковскому продукту;
• свободный выбор банка для расчетного счета;
• подключение оплаты через СБП.

Кроме перечисленного, LIFE PAY предлагает вам полный комплекс продуктов, необходимых для приема платежей:

• терминал для считывания карт;
• приложение для приема безналичной оплаты с помощью смартфона;
• кассовое оборудование;
• подключение оплаты частями для покупателей;
• объединение всех касс на торговой точке в единую систему с одним фискальным накопителем;
• управление всеми услугами в едином личном кабинете.

В личном кабинете торгового эквайринга от LIFE PAY вы можете объединить данные о продажах и выручке по всем торговым точкам. Личный кабинет позволит вам оперативно получать точные сведения обо всех поступлениях на расчетный счет, а также формировать аналитику для эффективного управления продажами.

Хотите узнать подробнее про подключение торгового эквайринга от LIFE PAY — оставьте заявку на сайте, наши специалисты перезвонят вам и ответят на все вопросы.

Нужен ли вашему бизнесу торговый эквайринг?

Обязанность обеспечить прием безналичных платежей в магазине закреплена в законе о защите прав потребителей. В статье 16.1 указано, что продавец, выручка которого за предыдущий год составила не менее 20 миллионов рублей, обязан организовать прием безнала с использованием национальной платежной системы (МИР).

При этом возможность безналичной оплаты не обязательно подключать на торговой точке, если выручка по ней за предыдущий год была менее 5 миллионов рублей или магазин расположен в месте, где нет интернета.

Учитывая рост популярности безналичных платежей, даже маленькие магазины устанавливают терминалы для приема карт, при этом стараются обеспечить возможность оплаты для разных платежных систем.

Торговый эквайринг дает бизнесу неоспоримые преимущества:

1. Повышения объема продаж. Многие покупатели предпочитают расплачиваться картами из-за программ лояльности и кешбэка начисляемого банками. Также клиент не откажется от покупки, если у него недостаточно наличности.
2. Сокращение очередей. Оплата безналом осуществляется быстрее, чем наличными — клиенту не надо отсчитывать купюры, кассиру — давать сдачу.
3. Безопасность платежей — безналичная оплата защищает от ошибок при подсчете денег, получения фальшивых купюр, обсчитывания клиентов кассиром.
4. Снижение расходов — если большую часть выручки составляют безналичные платежи, расходы на инкассацию становятся значительно меньше.
5. Повышение доверия — использование услуги эквайринга повышает репутацию магазина в глазах покупателей и партнеров и улучшает деловую репутацию.

Наряду с преимуществами, у торгового эквайринга есть и несколько недостатков:

1. Комиссия банка-эквайера вычитается с каждого платежа.
2. Деньги поступают на счет с задержкой в несколько дней.
3. В случае технического сбоя, перебоев с электричеством или интернетом, терминал не будет работать.

Недостатков у торгового эквайринга заметно меньше, чем преимуществ. К тому же некоторые из них можно минимизировать:

• если в каком-то магазине довольно часто встречаются отказы при связи с банков, возможно, следует сменить оператора связи, и интернет станет стабильным;
• затраты на услугу можно снизить, выбрав наиболее выгодное предложение с невысокой комиссией и минимальной задержкой зачисления средств на счет продавца.

LIFE PAY — одна из ведущих компаний в России, предоставляющая современные инструменты для эффективного ведения бизнеса: разные виды эквайринга и необходимое для него оборудование, облачные и онлайн-кассы, программное обеспечение, личный кабинет для управления всеми услугами в одном сервисе. Мы подберем для вас удобное и выгодное решение по организации приема безналичных платежей. Подать заявку на любые услуги можно на сайте.