НАЗАД К БЛОГУВ России действуют пять основных налоговых режимов. Какой из них выбрать вам — рассказываем в этом материале.
Содержание
Изначально каждому бизнесу присваивается по умолчанию ОСН — основная система налогообложения. Однако вы вправе выбрать другой режим и тем самым сэкономить.
ОСН
Автоматически присваивается любому вновь зарегистрированному бизнесу. Если предприниматель не позаботился выбрать для себя налоговый режим, то за его компанией закрепят ОСН. Чтобы перейти на другой, нужно выждать год.
Что выплачивается:
- НДС – 20%
- НДФЛ (если вы ИП) – 13%
- Налог на имущество – максимум 2,2%, процент колеблется в зависимости от региона
- Налог на прибыль – 20%
- Страховые взносы
Кому подойдет:
- Большим компаниям.
Если оба бизнеса работают по ОСН, то у них есть право получить налоговый вычет по НДС. Например, девелоперская компания приобретает комплектующие у другой компании. Оба предприятия работают по ОСН. После заполнения всех договоров они могут подать на совместный налоговый вычет.
- Сектор малого бизнеса
Если он сотрудничает с большими компаниями. По тому же принципу
- Компании, чья деятельность подлежит льготам по уплате НДС
С ними можно ознакомиться в статье 145 Налогового Кодекса РФ. Сюда включены те организации, чья выручка за квартал составила не более 2 млн рублей.
Что стоит учесть: из-за большого количества налоговых расчетов, нужно выделить отдельно бухгалтера, а может быть, даже нескольких работников.
УСН
Упрощенная система налогообложения. Работает в двух режимах: режим “Доходы” (налог выплачивается с дохода компании) и режим “Доходы минус расходы” (налог выплачивается с разницы между доходами и расходами – иными словами, с прибыли). Ставка по первому режиму — 6% от дохода, по 2 режиму — 15% с прибыли. Ставка также зависит от региона, в котором ведется бизнес.
Если ваши траты составляют более 70% от дохода, лучше выбрать вариант налогообложения УСН “Доходы минус расходы”.
Объясним на примере. У вас рекламное агентство. Ваш клиент, например, банк, закладывает на продвижение 500 тыс. рублей + платит агентству комиссию 15% — 75 тыс. рублей. Последняя сумма – это прибыль вашего агентства. Если у вашего агентства подключен режим “Доходы”, то вам придется заплатить с 575 000 рублей 34 500 рублей.
Т.е. в сухом остатке у вас останется 40 000 руб. Если подключено “Доходы минус расходы”: от 75 000 отнимаем 11 250 рублей. И остается у вас по итогу чистыми 63 750 руб, что заметно больше, чем первый вариант.
Поэтому при выборе режима УСН нужно заранее просчитывать все возможные риски. Сменить режим УСН можно только по прошествии года.
Кому можно: ИП, ООО, где число сотрудников не превышает 130 человек, а годовой доход компании не превышает 200 млн.
Кому выгодно: малому бизнесу
Отчетность для этого типа налогообложения должен вести бухгалтер. Для того, чтобы облегчить ему работу, можно использовать кассовую программу от LIFE PAY, которая интегрирована со многими системами бухгалтерского учёта — Мое Дело, 1С, Фингуру.
Данные из кассовой программы поступают автоматически в вашу систему учёта и бухгалтеру не нужно тратить часы на бесконечные ручные сверки платежей. ПО работает строго в соответствии с 54-ФЗ.
Интеграции LIFE PAY
Наши возможности автоматизации для вашего бизнеса
Патентная система налогообложения
Ее можно оформить, внеся определенную плату за период от одного месяца до года. Ее можно рассчитать на этом сайте. Система разработана специально для ИП и освобождает предпринимателя от уплаты НДФЛ, НДС, торгового сбора и имущественного налога.
Важно знать, что не каждое ИП имеет право оформить патент. Перечень сфер, в которых допускается такая возможность, можно просмотреть на официальном сайте ФНС. Также нужно учитывать формальные критерии: ваш годовой доход не должен превышать 60 млн рублей, а штат сотрудников ограничен цифрой до 15 человек.
Большой плюс состоит в том, что не нужно вести книгу отчётности, ОДНАКО вести учет доходов крайне рекомендуется. т.к. налоговая может в любой момент спросить данные.
Кому выгодно: небольшим ИП, с отсутствием бухгалтерской должности.
Сформировать отчётность по продажам при патенте вам поможет платежно-кассовое приложение LIFE POS, предоставляющее автоматизированную отчётность за сутки по продажам в формате Excel.
Платежное кассовое-приложение LIFE POS
Продажи и учет для любого типа бизнеса
Самозанятость
Распространённый вид налогообложения у фрилансеров — налог на профессиональный доход. Минимальная ставка — 4% в случае оказания услуг физическим лицам, и 6% — в случае обслуживания юридических лиц.
Кому можно: физическим лицам и ИП, которые получают доход не более 2,4 млн в год. Еще важный момент: реализация и сбыт товара должны быть собственного производства (например, самодельные украшения и продукты косметики).
Если же ваши дохожы превышаю сумму в 2,4 млн, то тут уже пора менять режим и переводиться на УСН. В этом процессе, при росте расчётных операций с клиентами и отчетности перед ФНС, вам может помочь облачная касса от LIFE PAY — удаленная цифровая касса, которая фискализирует платежи со всех каналов, отправляет отчетность в налоговые инстанции и высылает электронные чеки клиентам по почте и SMS. Если вы расширяетесь и открываете новые каналы продаж, единая удаленная касса будет объединять и обрабатывать платежи с каждого из них.
ЕСХН (Единый сельско-хозяйственный налог)
Был введен специально для бизнеса, занимающегося сельхозтоварами и услугами (продукты для сельхоз деятельности, выпас скота, сбор урожая и т.д.). При выборе данного режима важно, чтобы ваш годовой доход от реализации услуг составлял не менее 70% от величины прошлогоднего дохода.
Ждем вас в нашем Телеграм-канале! Там вы найдёте актуальные новости, полезную аналитику, лайфхаки и обзоры на тему бизнеса, финансов, банков, экономики и профессионального роста!
