Top.Mail.Ru
НАЗАД К БЛОГУ

УСН 6% или 15% — какой вид расчета налога выгодней

Тем, кто только открывает свой бизнес, необходимо определиться с системой налогообложения. Если ваша деятельность подходит под УСН — встает выбор, какой порядок расчетов выбрать: платить 6% с чистой прибыли или 15% с остатка после расходов.

Правильного или неправильного варианта нет. Все зависит от того, сколько средств вы планируете расходовать на поддержание своей работы. В этой статье мы проведем анализ и вы поймете, какая система отчисления налогов при УСН подойдет вашему бизнесу.

Кто может перейти на УСН

Упрощенная система налогообложения хороша тем, что не нужно платить НДС, налог на прибыль и НДФЛ. Вместо этого вы будете отчислять государству только процент по вашей системе налогообложения и страховые взносы за себя и сотрудников.

Перейти на упрощенку можно, если компания подходит под критерии, описанные в законе:

  • Не является банком, страховой, микрофинансовой организацией, негосударственным пенсионным или инвестиционным фондом, профессиональным участником рынка ценных бумаг;
  • Не является казенным или бюджетным учреждением, иностранной организацией;
  • Не производит и не торгует подакцизными товарами, не является ломбардом;
  • Не добывает и не распространяет полезные ископаемые, кроме общераспространенных, не яваляется участником соглашений о разделе продукции;
  • Не организует и не проводит азартные игры;
  • Не ведет нотариальную и адвокатскую деятельность, не является частным агентством занятости;
  • Не перешла на ЕСХН;
  • Доля участия других компаний в организации меньше 25%;
  • Количество работников не превышает 100 человек за отчетный период;
  • Остаточная стоимость основных средств вместе с имуществом не превышает 150 миллионов рублей.

Если по каким-то видам деятельности вашей компании невозможно перейти на УСН — упрощенку можно применять для других видов деятельности. Режимы налогообложения разрешено совмещать. Главное — не забудьте подать заявление о переходе на УСН в момент регистрации или не позднее 30 дней после получения документов о регистрации юрлица.

Особенности системы налогообложения УСН 15%

Если вы выбираете УСН со ставкой 15% «доходы минус расходы», вам придется документально подтверждать все траты и следить за тем, чтобы расходы соответствовали требованиям, указанным в статье 346.16 НК РФ. Если ваши расходы не описаны в законе — уменьшить сумму налога на них не получится.

При подаче декларации придется приложить все чеки, в налоговой будут проверять их соответствие. Но даже если расходы составили 100% от дохода, вам все равно придется заплатить 1% от чистой прибыли за отчетный период.

В целом, экономисты просчитали, что целесообразно переходить на этот режим, если расходы составляют больше 60% от прибыли. Иначе придется переплачивать.

Особенности системы налогообложения УСН 6%

УСН 6% выгодно использовать, если сумма расходов не превышает 60%. Большой плюс в том, что не придется сохранять чеки для отчетности, поэтому рассчитывать сумму налога проще, по сравнению с УСН 15%. Но если вы выберете УСН 6% — налог придется платить со всей прибыли, расходы учитываются только по нескольким статьям:

  • Страховые взносы за себя и за сотрудников;
  • Пособие по нетрудоспособности работников, выплаченное за свой счет;
  • Платежи по добровольному страхованию сотрудников от нетрудоспособности;
  • Торговый сбор (для компаний, зарегистрированных в Москве).

Пособие по нетрудоспособности, выплаченное за несчастный случай на производстве или в связи с профзаболеванием, не учитывается. Все приведенные пункты, кроме торгового сбора, уменьшают налог максимум на 50%, торговый сбор может уменьшить налог на 100%.

ИП, не имеющие сотрудников, могут на 100% уменьшить сумму налога за счет уплаты страховых взносов за себя. Так что если у предпринимателя прибыль меньше 500 тысяч в год, налог 6% полностью перекроется страховыми выплатами за себя.

Так какую систему мне выгоднее использовать?

Как мы уже писали, правильного ответа на этот вопрос не существует, все зависит от специфики вашего бизнеса:

  • Для ИП, чьи доходы не превышают 500 тысяч в год, выгоднее использовать УСН 6%.
  • Для организаций, чьи расходы составляют больше 60% от прибыли, выгоднее УСН 15%.
  • Для компаний, которые занимаются торговлей, выгоднее УСН 15%, ведь расходы будут значительными.
  • Для компаний, предоставляющих услуги, как правило, выгоднее УСН 6%, так как расходов будет не много.

Если при регистрации вы указали не ту систему налогообложения, подать заявление о смене режима можно с октября по конец декабря текущего года. С нового года вас переведут на нужный режим.

Чтобы не ошибиться, перед подачей заявления о регистрации составьте хотя бы примерный бизнес-план и просчитайте, какие расходы вам предстоит совершать, чтобы бизнес функционировал.


Нет времени разбираться?

Оставьте заявку и наши менеджеры свяжутся в вами

Телефон

Поделиться

наши продукты
  • СБП бесконтакт

    СБП бесконтакт

    Выгодно принимайте безналичные платежи прикосновением телефона с комиссией 0%

    подробнее
  • СБП бесконтакт

    Облачная фискализация

    Автоматизируйте бизнес-процессы в мобильной торговле и сэкономьте на закупке кассового оборудования

    подробнее
  • СБП бесконтакт

    Кассовая программа LIFE POS

    Автоматизируйте торговые точки и доставку, принимайте платежи и ведите отчетность с удобством

    подробнее
ЧИТАЙТЕ ПОХОЖИЕ СТАТЬИ

С каждым годом список маркированной продукции пополняется: с 1 сентября 2022 молочные товары подлежат обязательной маркировке. Компаниям придется подстраиваться под новые условия, ведь дополнительные позиции будут добавляться теперь чаще. Как оптимизировать процесс работы с маркированными товарами — рассказываем в нашем материале. Маркировка необходима для отслеживания нелегальных товаров. Так, по данным «Честного знака» доля незаконного оборота […]

К 2024 году в РФ планируется ввести обязательную маркировку для всех видов товаров. На сегодняшний день в эту категорию попадает не вся продукция, но список продолжает расти.        Маркировка товара помогает отслеживать весь жизненный цикл продукта: от производства до финальной продажи. Рассмотрим, как это работает, на примере молочной продукции, которая в обязательном порядке подлежит маркировке уже […]

Удаленная омни-касса может работать на нескольких платежных терминалах. Вы экономите на фискальных накопителях и сервисном обслуживании. Что такое фискализация? Фискализация – это процесс учета всех платежей, проходящий через ваш бизнес, и отправка отчетности по этим платежам в налоговые органы. Для этого процесса используется контрольно-кассовая техника, подключенная к оператору передачи этих самых данных. Система была разработана, […]

По требованиям 54-ФЗ кассовый чек должен быть сформирован после каждой покупки, причем не позднее оказания услуг или выдачи товара покупателю. Эти требования касаются и безналичной оплаты.  ФНС подчеркивает, что курьер не может приехать к клиенту с уже созданным документом — это нарушение закона: чек должен быть пробит в момент приема денежных средств от покупателя. Для […]

Новшества в сфере торговли вступили в силу с июля этого года. Согласно им, применяющие в своей деятельности кассы обязаны посредством сети интернет передавать онлайн-копии чеков в Федеральную налоговую службу. Посредником данной передачи выступает оператор фискальных данных или сокращенно ОФД. Естественно, что в данной ситуации встает вопрос выбора оператора. И чтобы не ошибиться, следует выяснить соответствие оператора некоторым обязательным параметрам. Параметры выбора ОФД Операторов, осуществляющих […]

«Вебмани» — популярная во всем мире платежная система. Многих ее клиентов интересует вопрос — нужно ли платить налоги при использовании Webmoney, или эти операции государству неинтересны.Ниже разберемся и ответим на этот вопрос. Платформа Webmoney уже почти два десятилетия работает в качестве платежного механизма. Вместо традиционных денежных единиц здесь используются собственные электронные средства, цена которых равна цене реальных валют. По этой причине в России «Вебмани» не зарегистрирована […]

Получайте самые актуальные новости в моменте
Напишите свой e-mail и мы уведомим Вас,
когда появятся наши новые статьи!
Напишите свой e-mail
Подпишитесь на нас в социальных сетях и следите за нашими новостями
Оставьте заявку и мы подберем оптимальное решение
* поля обязательны для заполнения
Продолжая просмотр страниц сайта life-pay.ru, я соглашаюсь с использованием файлов cookie владельцем сайта в соответствии с «Политикой в отношении файлов cookie», в том числе на передачу данных, указанных в Политике, третьим лицам (сервисам веб-аналитики). Полный текст правил

Оставьте заявку

Ответим на любые вопросы и поможем
оперативно начать работу

Похоже на опечатку. Проверьте номер телефона

Нажимая на кнопку «Оставить заявку», вы соглашаетесь с условиями обработки персональных данных